Tasse e fiscalità di affitti brevi, case e appartamenti vacanza in Francia
Norme, obblighi e aspetti fiscali delle case vacanze in Francia
- Obblighi fiscali per gli host di casa vacanze in Francia
- Qual è il regime migliore per affitto breve?
- Quali tasse si devono pagare come proprietario di un appartamento vacanze?
- Quali sono le spese deducibili per casa vacanze?
- Consigli per la dichiarazione dei redditi di appartamento vacanze in Francia
Novembre 2025
Vuoi mettere in affitto una casa vacanze in Francia? Allora devi sapere che ci sono una serie di requisiti legali da seguire, come ottenere una licenza, proteggere i dati dei tuoi ospiti e rispettare i tuoi obblighi fiscali. Infatti, i redditi generati all’estero devono essere dichiarati presso l’agenzia delle entrate del Paese in questione. Questo articolo ti spiega quali sono gli obblighi se ottieni redditi da una casa vacanze in Francia, così da essere completamente in regola e non avere problemi con il fisco francese.
Quale regime fiscale è migliore per gli affitti brevi in Francia?
In Francia, lo statuto degli affitti brevi dipende da diversi fattori:
- Il tipo di locazione (ammobiliata o meno);
- La durata della locazione;
- Il montante dei redditi da locazione.
Sono soprattutto questi tre elementi che determinano il regime fiscale della tua casa vacanze a breve termine. Nella maggior parte dei casi, l’affitto breve è ammobiliato e la durata della locazione è inferiore a 90 giorni. I redditi sono dunque dichiarati come benefici industriali e commerciali (BIC) e il regime fiscale corrisponde al regime micro-entrepreneur LMNP (loueur en meublé non professionnel) o al regime reale. Per sapere quale regime fiscale è migliore per gli affitti brevi in Francia, bisogna prima di tutto esaminare in dettaglio ciascuno di essi.
Le caratteristiche del regime micro-entrepreneur LMNP (loueur meublé non professionnel) sono:
- I redditi derivanti dalla tua locazione devono essere inferiori a 15.000 €.
- Il regime fiscale è semplificato.
- In zona tesa, benefici di un abbattimento forfettario del 30% sui redditi derivanti dalle case vacanze ammobiliate non classificate e del 51% su quelle non classificate, situate fuori zona tesa.
- Paghi contemporaneamente l’imposta sul reddito e i contributi sociali.
Per il regime reale, le caratteristiche sono:
- I redditi annuali da locazione sono superiori a 15.000 €.
- Le spese realmente sostenute sono dedotte dai redditi.
- L’imposizione avviene sui benefici.
- Paghi l’imposta sul reddito e i contributi sociali.
Attenzione però, le regole sulla fiscalità affitti brevi Francia e le modalità di abbattimento forfettario evolvono regolarmente, tieniti informato.
Le imposte sui redditi da affitto breve Francia
In quanto proprietario di un affitto breve, diverse imposte ti riguardano in Francia:
- La tassa di abitazione (taxe d’habitation);
- La CFE (cotisation foncière des entreprises – contribuzione fondiaria delle imprese);
- La tassa fondiaria;
- La tassa di soggiorno;
- L’IVA.
In un caso classico, un affittuario che affitta un bene il 1° gennaio dell’anno in corso è debitore della tassa di abitazione. Esiste una differenza per quanto riguarda le case vacanze a breve termine. Dal momento in cui conserva la fruizione del suo alloggio per una parte dell’anno, è il proprietario dell’immobile ammobiliato che è debitore della tassa di abitazione. Viceversa, se dimostra che la sua casa vacanze è proposta in locazione a breve termine durante tutto l’anno, è totalmente esente da questa tassa, così come gli affittuari che si succedono nell’alloggio.
Tuttavia, in quest’ultimo caso, il proprietario è assoggettato alla CFE, poiché la locazione della sua casa vacanze a breve termine è considerata fiscalmente come un’attività professionale non salariata. In questo caso, è totalmente esente se i suoi redditi annuali sono inferiori a 5.000 € e non deve pagarla il primo anno della sua attività.
Per riassumere, un proprietario di casa vacanze ammobiliata messa in locazione a breve termine non può essere soggetto contemporaneamente alla tassa di abitazione e alla CFE. Il montante della tassa di abitazione è fissato dalle città, mentre quello della CFE è fissato dallo Stato.
La tassa fondiaria è pagata dal proprietario, qualunque sia il suo regime fiscale. È determinata dal valore locativo catastale del bene.
La tassa di soggiorno è a carico dell’affittuario quando affitta un alloggio turistico tramite un portale per gli affitti brevi o un sito web per gli affitti brevi come Holidu.com. In generale, il montante della tassa è compreso nel prezzo totale della locazione. È valida per notte e per persona.
Infine, il proprietario deve fatturare l’IVA se propone almeno tre delle seguenti prestazioni di servizi: colazione, pulizia regolare dell’alloggio, fornitura della biancheria, ricezione della clientela.
Le spese deducibili per le case vacanze in Francia
Al di fuori degli abbattimenti forfettari di ciascun regime fiscale menzionato più sopra, hai la possibilità di dedurre certi costi dalle tue spese.
Attenzione, questa lista è valida solo nel caso in cui tu abbia optato per il regime reale:
- Le spese generali (acqua, elettricità, gas, telefono, internet);
- Le spese di manutenzione e riparazione;
- Certe tasse;
- Le assicurazioni;
- Le spese di gestione, contabilità e marketing;
- L’arredamento e il materiale;
- Le spese di avvocato, ufficiali giudiziari, notaio o perito.
Questa lista non è esaustiva ed è opportuno informarsi presso il tuo commercialista o il tuo organismo di gestione per ottenere maggiori precisazioni.
Consigli pratici per affrontare la fiscalità
Le leggi e gli statuti fiscali in piena evoluzione
Le disposizioni fiscali sono in continua evoluzione. Rimani informato regolarmente. Su Holidu.com, trovi tutte le risposte alle tue domande riguardanti la messa in locazione del tuo bene sul sito web per gli affitti brevi.
Quale tassazione si applica all’affitto breve in Francia? Come dichiarare i redditi da affitti brevi in Francia? Per tutte le tue domande, fai attenzione alle voci e alle supposizioni. Le leggi e i decreti di applicazione sono riportati sul sito economie.gouv.fr, unica fonte d’informazione affidabile.
Consulta un commercialista a seconda del regime scelto
Dichiarare le tue imposte quando sei sotto un regime micro-BIC o forfettario è relativamente semplice, ma è tutt’altra storia in caso di regime reale. Che si tratti degli abbattimenti o delle detrazioni fiscali LMNP, un commercialista è un interlocutore pertinente per aiutarti a non dimenticare nulla o a non sbagliare.
In ogni caso, il diritto all’errore offre la possibilità di rettificare un’inesattezza o un’omissione in una dichiarazione fiscale, senza incorrere in penalità. Per questo, conserva bene tutti i tuoi giustificativi e tutte le tue fatture legate all’affitto del tuo ammobiliato a breve termine, anche se ti sembrano insignificanti. Ovviamente, questo è valido solo se hai dichiarato le tue imposte nei termini previsti.