Dichiarazione dei redditi per affitti brevi, case e appartamenti vacanza in Spagna

Novembre 2025

Gli affitti brevi e le case vacanze sono diventati negli ultimi anni un modo per ottenere incassi per molte famiglie e piccoli proprietari. È un’attività in continua crescita in città e paesi che vivono principalmente di turismo. Ovviamente, il fatto di mettere in affitto la tua casa vacanze implica delle responsabilità fiscali che non tutte le persone che intraprendono attività turistiche conoscono bene.

Per questo, in questo testo andremo a spiegare in maniera approfondita quali guadagni bisogna dichiarare a livello legale, quali spese possono essere detratte, quali sono gli obblighi fiscali più rilevanti e come evitare gli errori più comuni. Inoltre, ti daremo alcuni trucchi che possono facilitare tutte le pratiche burocratiche. Continua a leggere e prendi nota dei nostri consigli.

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Come si dichiara affitto breve in Spagna: incassi da dichiarare all’Hacienda

In primo luogo, va sottolineato che il denaro fatturato per affittare una casa o un immobile vacanziero deve essere dichiarato all’Hacienda (Agenzia delle Entrate spagnola), poiché le leggi spagnole lo considerano una rendita da beni immobili, ovvero un bene o una proprietà vincolata al terreno e alla costruzione.

Sia che si affitti in modo occasionale o permanente, l’operazione deve essere registrata legalmente presso l’Agenzia Tributaria, in quanto è considerata un’attività economica. Consulta, qui di seguito, gli incassi che devi dichiarare:

• Il prezzo dell’affitto della casa vacanze.
• Ciò include quanto incassato non solo tramite i soggiorni, ma anche per i servizi correlati, come pulizia, servizi di consulenza o tour della città.
• I depositi che non sono stati restituiti. In molte occasioni, gli ospiti o i clienti non rispettano il contratto. Di conseguenza, il proprietario trattiene e incassa parte del deposito o della caparra. Anche questo denaro deve essere dichiarato.
• Gli aiuti o i sussidi statali per l’affitto breve. Esistono diversi tipi di aiuti per l’affitto turistico: di sostenibilità ambientale, di imprenditorialità, di digitalizzazione, di ristrutturazione, ecc. Questi sussidi, se provengono dallo Stato, devono anch’essi figurare nella dichiarazione dei redditi.

È necessario sottolineare che le principali piattaforme di affitto breve che operano in Spagna hanno l’obbligo di informare lo Stato di ogni accordo che viene registrato tra proprietari e ospiti, quindi l’Agenzia Tributaria potrebbe incrociare i dati per verificarne la veridicità. Attenzione a questo aspetto.

Spese deducibili nella dichiarazione dei redditi per le case vacanze in Spagna

Dedicarsi all’affitto breve come attività può anche portare alcuni vantaggi. Ad esempio, esiste l’opzione di dedurre o detrarre alcuni dei costi associati all’attività. Questo potrebbe favorire il bilancio finale dei proprietari e influire sul fatto che l’attività sia più redditizia. Le spese che si deducono più frequentemente sono le seguenti:

• La pulizia delle stanze e/o della casa vacanze prima dell’arrivo di ogni ospite. Condominio e utenze.
• Se l’appartamento si trova in un edificio con spese condivise, il proprietario potrà detrarre luce, acqua, gas, ecc. durante il tempo in cui dura l’affitto, ovviamente. Ammortamento dell’immobile. Si stima che, attualmente, si attesti al 3% annuale sul valore catastale, non su quanto è costata la proprietà. Tienilo bene a mente.
• Commissioni delle piattaforme e pubblicità. Si tratta della percentuale di denaro che viene destinata ai portale per gli affitti brevi come Airbnb, Holidu o Booking. Sono spese che potresti dedurre. Consulenza e servizi legali.
• E non dimentichiamo gli onorari di commercialisti o avvocati che possono essere correlati all’attività di affitto breve.

Ma, fai molta attenzione: le spese si possono dedurre solo se sono giustificate con fatture legalmente valide e se sono direttamente correlate all’affitto breve. Non è possibile raccogliere fatture di altre attività e dedurle come parte dell’attività di affitto turistico. Fai attenzione perché potresti incorrere in una spiacevole sanzione.

Principali obblighi fiscali dei proprietari

Come è evidente, le persone fisiche o giuridiche che si dedicano all’affitto o alla gestione degli affitti brevi sono soggette a una serie di doveri fiscali. Rivediamo gli obblighi imprescindibili:

La dichiarazione nell’IRPF è essenziale. Se affittare appartamento vacanze avviene in modo sporadico, questi incassi si includono nella dichiarazione redditi per le case vacanze, più specificamente, come rendimenti del capitale immobiliare. Invece, se l’affitto breve è un’attività abituale o prolungata, vale a dire se lo fai per più di 30 giorni all’anno o magari hai diverse proprietà, potrebbe essere considerata un’attività economica. Allora, dovrai versare le imposte affitti brevi in Spagna nel regime di lavoratore autonomo. Analizza la tua situazione in modo dettagliato e, se non sei abbastanza sicuro, cerca consulenza legale e giuridica. Un avvocato o una società di consulenza può esserti di grande aiuto.

L’IVA, anche se non sempre. In condizioni normali, affittare una casa è esente da IVA, ma se offri nel tuo catalogo “servizi extra” come la colazione o la pulizia quotidiana, lì potrebbe applicarsi un 10% di IVA.

L’Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI – Imposta sui Beni Immobili) che deve pagare ogni proprietario di un immobile.

In alcune regioni, come Baleari e Catalogna, dovrai anche pagare la tassa turistica, un’imposta sull’affitto turistico che si applica per ogni pernottamento e ospite. Il ricavato va direttamente nelle casse del fisco municipale per, in teoria, garantire un turismo sostenibile e con servizi migliori in futuro.

Consigli pratici ed errori comuni nella dichiarazione dei redditi

Uno degli errori più comuni in cui incorrono i proprietari è non dichiarare tutto ciò che guadagnano. Molte persone dichiarano solo le informazioni delle piattaforme digitali tipo Airbnb o Booking, ma l’Agenzia Tributaria si occupa di riscuotere fino all’ultimo euro delle transazioni vacanzali, siano esse registrate o meno su piattaforme. Non dichiararlo può portare a una sanzione o a una multa. È per questo che è fondamentale sapere come si dichiara un affitto breve in Spagna.

Un altro errore che si ripete è quello delle deduzioni. È comune includere lì spese personali che non hanno molta relazione con l’affitto breve. Questo non è accettabile per l’Hacienda; l’importante è che deduca solo le spese che puoi provare con fatture e che abbiano un qualche legame con l’attività di affitto turistico. Qui rientrerebbero la manutenzione, la pulizia o le commissioni dei servizi.

E, per finire, un altro errore più abituale di quanto pensiamo e molto pericoloso è non presentare la dichiarazione perché credi di guadagnare poco o di perdere soldi. Anche se lo pensi, se superi i minimi che esige la legge, la dichiarazione è obbligatoria. Ricorda, il totale delle tue entrate stabilisce se l’affitto breve va dichiarato come rendita o attività economica.

Evitare questi errori non solo ti salverà dall’avere problemi con l’Hacienda, ma ti aiuterà anche a rendere il tuo business più redditizio dal punto di vista finanziario. Consideralo, ne vale la pena. Con tutto ciò che ti abbiamo raccontato da Holidu potrai realizzare una dichiarazione dei redditi che rispetti la legalità vigente.

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