Come dichiarare il reddito da affitti per vacanze in Portogallo (IRS)
Impara come compilare la dichiarazione dei redditi per i proventi derivanti dalla tua casa vacanze in Portogallo.
Novembre 2025
La redditività degli immobili come spazio di alloggio locale può essere molto vantaggiosa per i proprietari. Tuttavia, per poter operare l’attività, devi seguire tutte le norme legali vigenti in Portogallo, incluse quelle che riguardano la tassazione degli affitti per vacanze nel Paese.
Così, se intendi affittare la tua proprietà su un sito web di affitto per vacanze come Holidu, è importante che tu conosca la procedura effettiva per dichiarare il reddito da affitti brevi Portogallo della tua casa destinata a locazione vacanziera. Qui troverai una guida per sapere quali sono i documenti e gli allegati da compilare, quando puoi consegnarli e quali sono le scadenze e le modalità di pagamento.
Tassazione sul reddito da locazione breve in Portogallo – cos’è l’IRS?
L’Imposta sul Reddito delle Persone Singole (IRS) è la tassa sul reddito portoghese, il corrispettivo diretto dell’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF) italiana. L’IRS è un’imposta progressiva che colpisce il reddito percepito dagli individui, sia residenti che non residenti in Portogallo.
L’ente responsabile dell’amministrazione e della riscossione dell’IRS, dei dazi doganali e di tutte le altre imposte nazionali è l’Autoridade Tributária e Aduaneira (AT). L’AT, in sostanza, è l’equivalente dell’Agenzia delle Entrate italiana, ma con la responsabilità aggiuntiva di gestire anche le questioni doganali e di controllo fiscale alle frontiere.
Ottenere rendimenti da un affitto per vacanze è qualcosa che deve essere dichiarato per essere in conformità con la legge portoghese.
In questo ambito, nel 2024 è stata stabilita la creazione di un nuovo campo nella dichiarazione da compilare, che ha leggermente modificato il processo.
Vieni a sapere dove, quando e come presentare le tasse IRS in Portogallo come espatriato, nel caso tu abbia optato per affittare la tua casa per le vacanze.
IRS: dove e fino a quando consegnare
I contribuenti devono presentare annualmente la loro dichiarazione IRS, compilando la dichiarazione Modello 3 e gli Allegati relativi alla loro attività. Nel caso di chi gestisce gli affitti per vacanze, l’allegato da compilare sarà l’allegato B.
Le date di presentazione di questa dichiarazione possono variare ogni anno, tuttavia solitamente cadono tra il 1° aprile e il 30 giugno. La dichiarazione si riferisce ai redditi percepiti nell’anno precedente. Deve essere compilata online sul Portale delle Finanze.
Per avviare questo processo con l’Autorità Tributaria e Doganale (Autoridade Tributária e Aduaneira – AT) dovrai accedere a questo sito web utilizzando la tua Chiave Mobile Digitale, il numero della Carta del Cittadino o il numero di Identificazione Fiscale e la rispettiva parola chiave.
IRS: cambiamenti che devi conoscere
Contrariamente agli anni precedenti, nel 2024 i contribuenti che gestivano l’alloggio locale hanno avuto cambiamenti stabiliti dall’AT, essendo stato creato un campo specifico destinato all’identificazione dei redditi provenienti da questo tipo di proprietà.
In questo campo, spetterà al proprietario identificare le case di affitto per vacanze, indicando le rendite provenienti da tale proprietà. Con questo nuovo campo, si mira a una tassazione sugli affitti brevi Portogallo più trasparente e a una maggiore giustizia nel processo per chi ha questo tipo di investimento.
Affitti brevi Portogallo IRS: allegati da compilare
Quando vai ad affittare il tuo appartamento per vacanze, anche se lo fai con il supporto di piattaforme come Holidu, sarai soggetto alla legge portoghese per quanto riguarda la tassazione, il che significa che, nella compilazione della Dichiarazione Modello 3 dell’IRS, dovrai compilare anche gli allegati della Categoria B o F.
Il primo allegato (categoria B) si riferisce ad attività di prestazione di servizi nel regime semplificato, implicando una tassazione con il coefficiente di 0,35 (35% dei redditi ottenuti per questa via).
Se opti per la categoria F, sarà stabilita la differenza tra il valore fatturato e le spese in cui hai sostenuto. Rientrano nelle spese deducibili i valori di assicurazioni, condominio, elettricità, internet e le spese per commissioni del portale per affitti vacanze. Sono incluse anche le opere che hai effettuato e l’Imposta Municipale sugli Immobili (IMI).
Come compilare l’allegato B?
Esistono diversi quadri da compilare nell’allegato B, e la compilazione di molti di essi è intuitiva. Così, ci concentreremo sui principali e che generano più dubbi tra i gestori di spazi di locazione per vacanze.
Il campo 08 del quadro 3 è dove devi inserire il CAE (Código de Atividade Económica – Attività Economica) relativo all’attività con cui sei registrato presso l’AT. Se non sai esattamente in quale ti inquadri, puoi visitare il sito del SICAE. Nello stesso quadro, il campo 10 chiederà se si tratta di una stabile organizzazione. Devi rispondere “sì” in questo punto per usufruire dei coefficienti applicabili all’alloggio locale.
Nel quadro 4 verrà effettuata la compilazione effettiva relativa al tipo di reddito da affitti brevi Portogallo ottenuto, dovendo integrare il tuo reddito con l’alloggio locale nel campo 417 (tieni a mente che il campo 416 è relativo ai redditi per ospitalità e camere, ma le abitazioni e gli appartamenti per vacanze non rientrano in questo campo). Dovrai inoltre compilare il campo 414 nel caso tu abbia ottenuto redditi da prenotazioni cancellate che non sono stati rimborsati all’ospite (ad esempio, per cancellazione fuori termine o mancata presentazione), e tale valore sarà tassato al 10%.
Infine, fai attenzione al quadro 8, che è relativo ai proprietari che dichiarano per la prima volta i redditi del loro immobile. Dovrai rispondere se, nell’anno precedente, hai destinato l’immobile alla tua attività e compilare i dati richiesti successivamente relativi alla tua proprietà.
Come compilare l’allegato B nel caso si sia scelta la categoria F?
Nel caso tu opti per la categoria F, devi compilare, nell’allegato B, il quadro 15. Seleziona l’opzione “sì” al punto 15.1 e dichiara i redditi ottenuti. Nel campo 15.2 dovrai, poi, presentare le spese e gli oneri sostenuti nel contesto dell’attività. Tutte le spese presentate dovranno avere prove sotto forma di fattura.
Pagamento dell’IRS: come si svolge il processo
Dopo la presentazione della dichiarazione puoi aspettare il rimborso o la distinta di pagamento per pagare l’IRS in Portogallo. L’importo da ricevere o da pagare sarà determinato in base ai dati presentati.
Il pagamento dell’IRS deve essere effettuato entro il 31 agosto e può sollevare alcuni dubbi, soprattutto se l’importo da pagare è elevato. Nel caso ti chieda come pagare l’IRS in Portogallo, qualora questo valore non sia sostenibile per te in un pagamento unico, sappi che il pagamento dell’IRS a rate in Portogallo è una possibilità.
Come pagare l’IRS a rate?
Il pagamento dell’IRS a rate è previsto per versamenti il cui valore sia compreso tra i 204 e i 5.000 euro (10.000 nel caso di persona giuridica). Anche così, per pagare l’IRS a rate, esistono alcuni punti da considerare.
Per iniziare, per fare il pagamento dell’IRS a rate devi richiederlo nei 15 giorni che seguono la fine del termine di pagamento. Ossia, avrai tra il 1° settembre e il 15 settembre per fare questa richiesta.
Il pagamento dell’IRS a rate potrà avere diverse divisioni e numero di rate, che variano a seconda del valore del debito. Tuttavia, puoi sempre contare che questi pagamenti includano gli interessi di mora che saranno, nel 2024, nell’ordine dell’8,876%.
IRS: pagamento a rate
Il pagamento dell’IRS può essere effettuato fino a 12 rate, a seconda del valore da saldare. Puoi considerare quanto segue:
- Importi tra 204 e 305 euro: 2 rate;
- Importi tra 351 e 500 euro: 3 rate;
- Importi tra 501 e 650 euro: 4 rate;
- Importi tra 651 e 800 euro: 5 rate;
- Importi tra 801 e 950 euro: 6 rate;
- Importi tra 951 e 1100 euro: 7 rate;
- Importi tra 1101 e 1250 euro: 8 rate;
- Importi tra 1251 e 1400 euro: 9 rate;
- Importi tra 1401 e 1550 euro: 10 rate;
- Importi tra 1551 e 1700 euro: 11 rate;
- Importi tra 1701 e i 5000 euro: 12 rate.
La richiesta di pagamento a rate sarà disponibile solo se non hai nessun altro debito pendente con l’AT.
Pagare l’IRS a rate: come richiederlo?
Tra il 1° e il 15 settembre, puoi richiedere online di pagare l’IRS a rate.
Accedi al Portale das Finanças e digita “prestações” nella barra designata per la ricerca. Dopo, seleziona l’opzione “piani rateali” e clicca su “accedi”.
Qui, avrai la possibilità di simulare il numero di rate per il pagamento o finalizzare la richiesta per pagare l’IRS a rate.
Conclusione
Se intendi affittare la tua casa per le vacanze devi sempre tenere in considerazione le leggi che regolano il settore. Attualmente, con le alterazioni legali che sono state applicate, stare attenti alle nuove normative sugli affitti brevi in Portogallo è fondamentale per garantire la totale conformità con le norme in vigore.