Come fare la dichiarazione dei redditi di un affitto turistico in Italia nel 2024
Informati sulle regole principali per iniziare a far fruttare le tue proprietà rispettando pienamente la legge.
- Le case vacanze devono rispettare le norme sugli affitti brevi stabilita dal Decreto-legge n. 50 del 2017
- La tassazione applicata può essere quella dell’IRPEF o della cedolare secca.
- Proprietari che posseggono più di quattro case vacanza sono obbligati ad aprire una partita iva
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Non dichiarare i redditi può comportare multe severe mentre, al contrario, adempiere agli obblighi fiscali migliora l’affidabilità percepita dagli ospiti
Giugno 2025
Una delle maggiori preoccupazioni dei proprietari di case vacanze è adempiere al pagamento delle tasse e fare una dichiarazione dei redditi impeccabile, senza lacune. Se sei proprietario di una casa vacanze, dovrai dichiararla come tale e pagare le tasse corrispondenti, che possono essere diverse. Quali sono queste tasse e cosa devi fare? Te lo spieghiamo nel seguente articolo. Seguici.
Regole e normative di riferimento per le locazioni brevi
Perché una locazione possa essere definita breve, deve rispettare specifici criteri:
- L’immobile deve essere destinato a uso abitativo.
- La durata della locazione non deve superare i 30 giorni.
- Le parti coinvolte devono essere persone fisiche.
Regime fiscale delle locazioni brevi
La normativa di riferimento per la tassazione degli affitti brevi è il Decreto-legge n. 50 del 2017. Secondo l’art. 4 di questo Decreto, i redditi derivanti dalle locazioni brevi possono beneficiare del regime della cedolare secca, che prevede un’imposta sostitutiva con un’aliquota del 21%. In pratica, la cedolare secca applica un’aliquota fissa che sostituisce l’IRPEF e le relative addizionali.
Agevolazioni fiscali
Per i contratti di locazione che usufruiscono della cedolare secca, non è previsto il pagamento dell’imposta di bollo né dell’imposta di registro. Dal periodo d’imposta 2021, secondo quanto stabilito dalla Legge 178 del 2020, il regime fiscale delle locazioni brevi è applicabile fino a un massimo di quattro appartamenti. Oltre questo limite, l’attività è presumibilmente svolta in forma imprenditoriale, escludendo la cedolare secca e richiedendo l’apertura di una Partita IVA.
Tassazione degli affitti turistici nella dichiarazione dei redditi
La gestione fiscale degli affitti brevi richiede attenzione e precisione, sia per rispettare le normative fiscali sia per evitare sanzioni. Affidarsi a professionisti del settore può semplificare la gestione fiscale e assicurare il rispetto delle normative vigenti.
I proventi derivanti dalle locazioni brevi devono essere dichiarati come redditi da locazione e tassati di conseguenza.
Possono essere applicati due tipi di tassazione:
- Tassazione ai fini IRPEF del reddito che può essere un reddito fondiario per il proprietario o un reddito diverso per il comodatario.
- Tassazione con cedolare secca: applicabile al proprietario dell’immobile, a chi opera con sublocazioni e al comodatario dell’immobile.
Il proprietario può scegliere di usufruire della cedolare secca registrando la locazione presso l’Agenzia delle Entrate, oppure optare per la tassazione ordinaria sul totale percepito. La registrazione permette alle autorità fiscali di verificare le imposte dovute.
Imposta di soggiorno
Un’ulteriore tassa sugli affitti brevi è l’imposta di soggiorno, applicata in molte città e calcolata in base alle notti di permanenza dei turisti. Questa tassa non è a carico del proprietario, ma il proprietario è tenuto a riscuoterla dagli affittuari e versarla al comune.
Gestione di più di quattro case vacanza
Se si gestiscono più di quattro case vacanza, è obbligatorio aprire una Partita IVA e scegliere il regime fiscale tra forfettario, semplificato o ordinario. In base al regime scelto, è possibile beneficiare di varie detrazioni fiscali, come le spese di pulizia o le utenze, riducendo così l’imposta dovuta.
Attenzione: dovrai fare una dichiarazione dei redditi ottenuti nella tua dichiarazione dei redditi di ogni anno.
Per questo, ti consigliamo che, indipendentemente se hai una consulenza professionale o meno, mantieni una contabilità dettagliata dei tuoi redditi e delle spese legate alla tua attività come proprietario. Per farlo, puoi utilizzare un software o un’app specializzata nella gestione dei conti degli alloggi turistici. Esistono varie possibilità in questo senso che ti possono far risparmiare tempo e denaro.
Cosa succede se non pago le tasse per il mio affitto turistico?
Non lo consigliamo. In primo luogo, perché è più etico pagare le nostre tasse per un’attività che deve essere dichiarata e il cui pagamento può contribuire a migliorare il settore. In secondo luogo, perché l’Agenzia delle Entrate sta intensificando i controlli. Negli ultimi anni, gli alloggi turistici sono esplosi e, con questo boom, sono stati rilevati molti affitti irregolari che commettono molti errori legali.
L’Agenzia delle Entrate stabilisce multe significative che possono arrivare al 100% del denaro non dichiarato, a seconda della categoria dell’infrazione. Se hai qualche dubbio sulle tasse che devi pagare, puoi sempre prendere appuntamento negli uffici dell’Agenzia delle Entrate della tua regione, esporre il tuo caso e chiedere consiglio.
In ogni caso, un affitto turistico che rispetta i suoi obblighi fiscali è un affitto turistico che trasmette fiducia, e così sarà valutato dagli ospiti. Affidati a portali affidabili e servizi di consulenza per posizionare il tuo immobile nel mercato degli affitti turistici.
Novità per gli affitti brevi nel 2024 introdotte dalla Legge di Bilancio
L’ultima legge di Bilancio ha introdotto un aumento della tassazione sugli affitti brevi, elevando l’aliquota della cedolare secca al 26%: la nuova aliquota del 26% si applicherà ai redditi di locazione maturati a partire dal 1° gennaio 2024, indipendentemente dalla data di stipula dei contratti e dalla percezione effettiva dei canoni.
Tuttavia, questa modifica si applica solo a partire dal secondo immobile affittato. Pertanto, chi gestisce una sola casa vacanze non subirà alcun incremento della tassazione.
Intermediari e portali immobiliari
Sono state introdotte nuove regole per gli intermediari immobiliari e i gestori di portali online che gestiscono i pagamenti dei canoni di locazione. Questi soggetti, al momento del pagamento al locatore, dovranno sempre applicare una ritenuta del 21% a titolo di acconto, indipendentemente dal regime fiscale scelto dal beneficiario. La circolare descrive dettagliatamente come la Legge di Bilancio 2024 allinei la normativa nazionale alle disposizioni della sentenza della Corte di giustizia dell’Unione europea del 22 dicembre 2022 riguardante gli obblighi fiscali degli intermediari non residenti.
Intermediari non residenti
Gli intermediari non residenti, sia UE che extra-UE, che possiedono una stabile organizzazione in Italia, operano attraverso di essa. I soggetti residenti in un Paese dell’Unione Europea senza una stabile organizzazione in Italia possono adempiere direttamente agli obblighi fiscali o nominare un rappresentante fiscale in Italia. Gli intermediari extra-UE con una stabile organizzazione in un Paese UE devono adempiere agli obblighi tramite tale organizzazione, e in mancanza di essa, sono tenuti a nominare un rappresentante fiscale.
Importanza della gestione fiscale
Gestire correttamente gli aspetti fiscali di un’attività di locazione è fondamentale per evitare multe e sanzioni. È essenziale avere una conoscenza approfondita delle normative nazionali e locali in materia.
Complessità della gestione fiscale
La gestione fiscale è un compito impegnativo che richiede precisione e specifiche competenze. Se intendi trasformare il tuo appartamento in una casa vacanze, la scelta più saggia è affidare la gestione a professionisti del settore, che possano garantire il rispetto delle normative e ottimizzare la tua attività.
La grande novità del 2025: il CIN
Il Codice Identificativo Nazionale (CIN) è stato introdotto ufficialmente nel 2025 come obbligo per tutte le case vacanze e locazioni turistiche in Italia. Serve a garantire maggiore trasparenza e sicurezza nel settore, contrastando l’abusivismo. Il CIN deve essere richiesto tramite la piattaforma ministeriale e deve essere esposto sia fisicamente nella struttura che in tutti gli annunci online. La mancata richiesta o esposizione comporta sanzioni amministrative rilevanti.
Gestione autonoma o consulenza professionale?
È una delle grandi domande dei proprietari. E la risposta è semplice: se il tuo alloggio vacanze è unico, offri strutture modeste, le tue prenotazioni sono moderate e inoltre sei abile con i numeri, probabilmente puoi gestire tutte le pratiche burocratiche da solo. Basta avere dimestichezza con l’ambiente digitale, mantenere un controllo esaustivo delle entrate e uscite degli ospiti e conoscere tutti gli obblighi finanziari.
Se, al contrario, disponi di diversi alloggi turistici, un grande flusso di inquilini e, inoltre, il tuo tempo è limitato, forse è più conveniente avvalersi dei servizi di una consulenza fiscale e finanziaria specializzata. Ti aiuterà a mantenere tutte le tue obbligazioni aggiornate, guadagnerai tempo, riuscirai a ottimizzare le tue detrazioni fiscali e ti darà tranquillità a fine mese. Tuttavia, dovrai investire una somma di denaro ogni mese per questi servizi.
Attenzione: dovrai dichiarare i redditi ottenuti nella tua dichiarazione dei redditi ogni anno. Pertanto, ti consigliamo di tenere una contabilità dettagliata dei tuoi introiti e spese legati alla tua attività di proprietario, indipendentemente dal fatto che tu abbia una consulenza professionale o meno. Per questo, puoi utilizzare un software o un’app specializzata nella gestione dei conti degli alloggi vacanze. Esistono diverse possibilità in merito che possono farti risparmiare tempo e denaro.